Льготы на имущественный налог инвалидам 3 группы

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество.

Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов.

В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

• Квартира;
• Частное домовладение;
• Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление.

Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию.

В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор.

Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты.

Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

• Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
• Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

• Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
• Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
• Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
• Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
• Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение.

Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства.

Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму.

У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

• Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
• Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
• Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 3 группы?

Если подробно изучить особенности российского законодательства, то становится совершенно понятным, что существует три группы инвалидности в зависимости от разной степени ограничения функций человеческого организма.

Соответственно, каждая из групп имеет определенные льготы.

В данной публикации мы рассмотрим перечень льгот для 3 группы инвалидности, в частности, особое внимание мы уделим налоговым льготам, которые действуют уже в 2019 году.

Кто относится к третьей группе инвалидности

Третья группа инвалидности оформляется тем лицам, которые отличаются незначительными, в отличие от 1 и 2 группы, отклонениями в своей дееспособности.

Как правило, подобные нарушения могут произойти в результате врожденного или же перенесенного заболевания: глухота, частичная потеря зрения, паралич кисти руки и т.п.

Данная группа инвалидности так же предусматривается для лиц, которые имеют дефекты после перенесенных травм.

Лица, которые имеют третью группу инвалидности способны самостоятельно за собой ухаживать без постоянного контроля.

Кроме того, они имеют возможность принимать непосредственное участие в трудовой деятельности своего рабочего коллектива.

Однако, несмотря на все эти смягчающие факторы, инвалиды с 3 группой инвалидности нуждаются в полноценной социальной защите со стороны государства, и имеют определенный перечень привилегий.

Налоговые льготы для инвалидов третьей группы

К налоговым льготам, которые применимы для лиц с 3 группой инвалидности, следует отнести:

1. Отсутствие необходимости уплачивать транспортный сбор. Отметим, что в данной ситуации в рамки данной льготы попадает автотранспортное средство, мощность которых равна 100 лошадиных сил, а также специальные автомобильные средства, выданные непосредственно органами социальной службы.
2. Лица, имеющие 3 группу инвалидности освобождены от уплаты НДФЛ. Отметим, что данный вид налога имеет силу при условии, если человек является инвалидом с детства.
3. Инвалиды детства, которые осуществляют предпринимательскую деятельность и являются ИП, полностью освобождаются от необходимости оплачивать регистрационный сбор.
4. Инвалиды детства вправе не оплачивать сбор в государственный бюджет за ордер при предоставлении жилой недвижимости.
5. Предоставляется налоговый вычет с ранее оплаченного налога физическим лицом.
6. Отсутствие необходимости оплачивать страховые взносы в ФСС, а также в Пенсионный фонд РФ.

Отметим, что в соответствии с Налоговым Кодексом РФ инвалиды, имеющие 3 группу, не освобождаются от оплаты государственных пошлин.

Исключительно по решению суда появляется возможность изменить срок или же размер оплаты. Кроме этого, суд вправе принять решение, в соответствии с которым требуемая сумма будет выплачиваться в рассрочку.

Как правило, подобные нюансы детально прописаны в статье 333.41 Налогового Кодекса РФ.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-938-54-25
• Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
• Федеральный: +7-800-350-84-02

Положенные скидки в 2019 году для инвалидов третьей группы

Кроме налоговых льгот, лица с 3 группой инвалидности получают следующие льготы:

• лица, которые осуществляют трудовую деятельность или же им предоставили статус безработного, могут приобретать некоторые лекарственные препараты, а также медицинские изделия со скидной в 50% (исключительно по рецепту лечащего врача);
• действует скидка в размере 50% на стоимость проездного билета на автомобильный, железнодорожный транспорт. Кроме этого, данный размер скидки распространяется на междугородний воздушный транспорт. Подобной льготой инвалиды 3 группы вправе воспользоваться с октября по май месяц, а что касательно оставшегося периода, то скидка предоставляется туда и обратно только раз;
• предоставляется право на приобретение ортопедической обуви со скидкой, размер которой будет зависеть непосредственно от сложности выполненной работы над обувью.

Трудовые льготы для лиц с третьей группой инвалидности

К трудовым льготам, которые распространяются на инвалидов 3 группы необходимо отнести:

1. Создание условий труда, которые будут идти в соответствии с программой реабилитации.
2. В трудовом контракте полностью исключаются условия, которые потенциально могли бы усугубить состояние человека, имеющего инвалидность.
3. Обеспечение ежегодным отпуском на период не менее 30 дней.
4. Кроме ежегодного отпуска работающие инвалиды 3 группы вправе в течение года оформить дополнительный отпуск, общее количество дней которого не должно быть более 6-ти. Отметим, что в данном случае заработная плата сохраняется в полном объеме.
5. Осуществлять привлечение инвалида 3 группы к сверхурочному или ночному режиму трудовой деятельности следует исключительно по его согласию.

В том случае, если работающий человек потерял трудовое место по причине наступления инвалидности, то в данном случае он вправе получить совершенно бесплатное профессиональное образование непосредственно по направлению от региональной службы занятости населения. При этом, он может это осуществлять неоднократно.

Стоит отметить, что каждый работодатель несет ответственность за граждан с инвалидностью, о чем в свою очередь было прописано в законодательной базе РФ. Также, закон гласит о том, что каждый работодатель обязан трудоустроить инвалида в компании, непосредственно в которой он и потерял свою трудоспособность.

Как инвалиды могут защитить свои права

Как наглядный пример, можно рассмотреть льготу при оплате жилья, которое положено инвалиду. В ЕРКЦ могут сообщить о том, что льгота не была выдана, однако за свои права необходимо бороться.

Для того чтобы получить надлежащую льготу на оплату коммунальных услуг, жилой недвижимости и приобретаемого топлива инвалиды, а также семьи, которые имеют детей-инвалидов, должны обратиться в соответствующие органы.

Последние же проводят сбор платежей за оплату топлива, жилья и за услуги коммунальных структур. Документ, подтверждающий инвалидность станет прямым доказательством для оформления положенной льготы.

При условии, если все-таки был вынесен отказ, то наиболее результативный способ защиты своих прав – это обращение в прокуратуру.

Стоит так же не забывать, что скидка в размере 50% на оплату коммунальных платежей выдается каждому инвалиду, и при этом независимо от группы инвалидности.

Кроме этого, существует возможность отправить исковое заявление в суд на компанию или коммунальную структуру, которая нарушила права инвалида.

Необходимо предъявить требование обеспечить положенной скидкой в соответствии с законом, а также осуществить перерасчет коммунальных платежей за прошедшие периоды.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-3-gruppy

Какие есть льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы

Notice: Undefined variable: cause_id in /home/a/acolch14/zhilishhnyj-vopros.ru/public_html/wp-content/plugins/art-get-author-data/art_get_author_data.

php on line 64

На всей территории России людям с инвалидностью предоставляются льготы во многих сферах жизни. Одним из методов поддержки нуждающихся является предоставление скидок на оплату налога.

Однако объем предоставляемых преференций в этой сфере различается в регионах. Рассмотрим, какие даются льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы.

Здравствуй, дорогой посетитель портала! К сожалению, в статье раскрыт только типовой ответ на интересующий тебя вопрос. Для рассмотрения частной проблемы напиши её нам в онлайн консультант. Один из наших юристов незамедлительно и совершенно бесплатно проконсультирует тебя.

Положены ли привилегии

В статье 407 Налогового кодекса России перечислены категории людей, которым положены преференции в сфере налогообложения. Люди с инвалидностью 3 группы не включены в этот список. Так как они способные самостоятельно заботится о себе, и зарабатывать на жизнь.

Однако если такой человек является участником боевых действий, или получает пенсию по возрасту, то он может быть включен в эту категорию. Также физическое лицо может получить привилегии на основании региональных нормативно-правовых актов, так как органы местного самоуправления имеют право расширять список локотников, и устанавливать иной объем преференций.

Какие привилегии предусмотрены

Лицо, владеющее имущество обязано платить за него определенную денежную сумму в госбюджет. Но некоторые категории граждан государство освобождает от данного обязательства или дает им уступки.

Так, освобождение и скидки получают инвалиды, но не всех групп. Люди с инвалидностью 3 степени могут получить следующие виды налоговых преференций:

1. Полное освобождение от данного обязательства, если человек имеет серьезные проблемы со здоровьем с детства.
2. Скидку на оплату транспортного платежа.
3. Уступки по уплате земельного и имущественного налога.

Кроме этого им даются и другие привилегии. Объем помощи, оказываемой государством социально уязвимым слоям населения, зависит от региона проживания человека и его материального положения.

Порядок оформления

Для получения государственной помощи в сфере налогообложения, гражданину потребуется обратиться в органы социальной защиты или в Управление государственных доходов.

Прежде чем обращаться в это учреждение, льготнику необходимо оформить удостоверение нуждающегося лица. Для его оформления потребуется обратиться в соцзащиту, с подтверждающими нуждаемость документами.

Для этого потребуется собрать справки о доходах, о состоянии здоровья и отсутствии стабильного дохода. Порядок присвоения данного статуса регулируется ФЗ N 181. После присвоения статуса и выдачи удостоверения, можно подавать заявление на льготы.

Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897 от 14 ноября 2017 года. Заявку требуется оформить без ошибок и опечаток.

 Скачать образец заявления на предоставление льготы

Вместе с заявкой требуется сдать:

• паспорт;
• удостоверение нуждающегося лица, заключение экспертизы. Сдавать надо действующую справку о состоянии здоровья;
• выписку из Росреестра об объекте недвижимости;
• документы на объект налогообложения: квартиру, дом, землю. Если лицо владеет несколькими квартирами или домами, то он обязан выбрать только один из них и указать это в уведомлении;
• документальное подтверждение того, что гражданин уплачивает налоги, и у него нет долга;
• банковские реквизиты;
• уведомление о выборе объекта.

Это основные бумаги, которые необходимы, но при регистрации могут потребоваться дополнительные документы, поэтому рекомендуется заранее узнать перечень в региональном органе.

Обращение можно сдать в канцелярию, направить почтой, или выслать копии бумаг на электронный адрес, или через личный кабинет на портале «Госуслуги».

После регистрации заявления, гражданину должны дать ответ в течение 30 дней. При удовлетворении требования, денежные средства начисляются на счет заявителя.

Люди с инвалидностью нуждаются в помощи, поэтому федеральными и региональными нормативно-правовыми актами для таких граждан предусмотрены льготы. Люди с ограниченным возможностями 3 степени получающие пенсию, являющиеся ветеранами или инвалидами с детства, освобождены от налоговых обязательств.

В остальных случаях эта категория людей будет включена в список льготников только по решению уполномоченного лица. Для того чтобы получить государственную помощь, пенсионерам – инвалидам надо будет сначала получить официальный документ, подтверждающий особый статус, и после обратиться в органы соцзащиты.

Не нашли ответ на свой вопрос? Напишите его нам и мы БЕСПЛАТНО проконсультируем Вас.

Источник: https://zhilishhnyj-vopros.ru/subsidii-i-lgoty/invalidy/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-invalidam-3-gruppy/

Какие существуют налоговые льготы для инвалидов 3 группы: разновидности

Согласно степени тяжести состояния здоровья каждого инвалида, государство установило перечень налоговых льгот. Для первой и второй группы он включает солидное количество пунктов.

Представители последней категории ввиду сохранения трудоспособности в близком к полному объему не могут рассчитывать на аналогичную помощь, однако для них также существует список государственных льгот в области налогообложения, так как независимо от множества смягчающих обстоятельств, они также нуждаются в защите со стороны правительственных структур. В этом материале мы подробно расскажем, какие предоставляются налоговые льготы для инвалидов 3 группы.

Какие налоговые льготы предоставляются для инвалидов 3 группы

Группы инвалидности

Инвалиды являются особенными гражданами, входящими в так называемую социально незащищенную категорию. Их состояние описывается как стойкое или длительное, в процессе которого происходит частичное или полное нарушение трудоспособности. Возникает оно в связи с заболеваниями различной этиологии или состояниями паталогического характера.

Понятие «инвалид» содержит значение не только социальное, но и юридическое. Как только устанавливается искомое состояние конкретного лица, в его жизни происходит множество неблагоприятных изменений.

Многие из получивших этот статус людей прекращают вести рабочую деятельность, переходят к сложному течению жизни, облегчить тяжесть которого старается государство при помощи установления за ними различных прав на получение денежных пособий, бесплатных медикаментов и врачебной помощи, а также полных или частичных освобождений от ряда налоговых выплат.

Инвалидам предоставляются различные льготы

Согласно актуальному на сегодняшний день медицинскому разделению людей-инвалидов по степени серьезности их состояния, разделяют три группы инвалидности.

Таблица 1. Группы инвалидности

ГруппаХарактеристика

Первая	Основанием для присвоения человеку первой группы служит нарушение функционирования человека, являющееся причиной полного прекращения трудоспособности. Как правило, этим людям требуется пожизненная помощь и уход, осуществление которых берут на себя родные люди или же специализированные государственные учреждения и общественные организации.
Вторая	Вторая степень инвалидности характеризуется также серьезными функциональными нарушениями, кроме того, потерей возможности самостоятельно трудиться вне специально обеспеченных условий, однако, такие люди не требуют постоянного ухода.
Третья	Инвалиды наименее серьезной по степени тяжести группы, то есть третьей, как правило, прекращают трудиться на предыдущих должностях, требующих высокой отдачи, или определенного уровня состояния здоровья сотрудника.

Список полагающихся инвалидам третьей группы налоговых льгот

Обратимся к списку послаблений в области уплаты налогов для искомой категории лиц с инвалидностью.

Актуальный перечень налоговых льгот

Пункт 1. Прежде всего, следует отметить, что инвалиды третьей группы освобождаются от выплаты транспортного налога, при условии, что искомые средства передвижения, находящиеся у них во владении, соответствуют некоторым законодательно установленным характеристикам. Так, освобождению от выплат подлежат автомобили:

• мощность моторной части которых не превышает сто лошадиных сил;
• специализированный автотранспорт, выданный лицам с ограниченной трудоспособностью непосредственно по решению социальных служб, чаще всего оборудованный под нужды конкретного инвалида.

Подробно о том, как рассчитать транспортный налог самостоятельно, читайте в нашей статье.

Пункт 2. При соблюдении конкретного условия инвалиды третьей группы имеют освобождение и от выплат налога на доходы физического лица. Согласно упомянутому условию, инвалид должен приобрести инвалидность не в зрелом возрасте, а в детстве. В противном случае в освобождении от выплат лицу будет отказано.

Пункт 3. Регистрационные сборы с приобретающих статус индивидуального предпринимателя физических лиц снимаются, если эти лица являются инвалидами детства третьей категории.

Пункт 4. Ордер, уплачивающийся в государственную казну в ситуации, когда производится предоставление недвижимости для проживания, также входит в перечень льгот и отменен для инвалидов искомой группы.

Пункт 5. Как и для остальных граждан российской федерации, инвалиды могут претендовать на получение ряда налоговых вычетов различной направленности.

Так, при покупке квартиры или ее продаже предоставляется вычет имущественного характера, получение дорогостоящего лечения покрывается средствами за социальный вычет и тому подобное.

Для этого необходимо заполнить бланк 3-НДФЛ.

Скачать бланк 3-НДФЛ 

Однако для обсуждаемой социально незащищенной категории граждан производится предоставление дополнительных средств:

• по три тысячи российских рублей вычета ежемесячно получают: инвалиды третьей группы, приобретшие статус в результате полученного при защите государства (как Советского союза, так и Российской Федерации) увечья различного рода, получившие ранение военнообязанные граждане, осуществляющие возложенную на них государством служебную деятельность, пребывающие на фронте, бывшие партизаны и иные военные деятели;
• в размере пятисот рублей возврат налога ежемесячно осуществляют на инвалидов, приобретших искомое состояние в детстве или родившихся с этим состоянием здоровья.

Предоставление возврата налога на доходы физических лиц в указанном выше размере производится из средств, ранее внесенных инвалидом в государственную казну, которые отчислялись с поступающих к нему в виде доходов денежных средств.

Пункт 6. Граждане с обсуждаемым в статье состоянием здоровья освобождаются от вменяющихся остальным налогоплательщикам обязанностям по выплате взносов страхового характера в:

• пенсионный фонд России;
• фонд социального страхования.

Обратите внимание! Инвалиды третьей группы не получили от правительственных структур освобождение от внесения в казну средств в виде оплаты государственных пошлин.

Для них существует лишь один путь к их уменьшению или изменению временных рамок внесения выплат – судебные разбирательства.

Порой суд принимает оригинальное решение о произведении выплат в формате рассрочки, если иного выхода ситуация не оставляет, однако полностью отменить оплату нельзя. Все регулирующие конкретные льготы правовые положения находятся в Налоговом Кодексе Российской Федерации.

Подведем итоги

Как видите, налоговые льготы для инвалидов обсуждаемой в статье группы немногочисленны и существенного влияния на их финансовое положение не оказывают, однако, могут облегчить существование.

Впрочем, для людей с частичной потерей трудоспособности, поступление перечисленных выше сумм и получение право на частичное освобождение от выплат уже подарок.

Будем надеяться, что в дальнейшем законодательство будет совершенствоваться в этой области и список льгот расширится еще на несколько пунктов.

Инвалиды с искомой группой получают небольшое количество налоговых «поблажек» от государства

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-3-gruppy.html

Какие налоговые льготы в 2019 году для инвалидов 3 группы — Все о финансах

(12 4,67 из 5)
Загрузка…

Действующее законодательство РФ предусматривает предоставление налоговых льгот для инвалидов 3 группы. К ней относятся лица с врожденными или приобретенными проблемами со здоровьем.

Они могут быть связаны с частичной потерей слуха, плохим зрением, параличом и прочими заболеваниями. Инвалиды третьей группы, в отличии от первой и второй, имеют отклонения, не нуждаются в постоянном контроле со стороны третьих лиц, они могут осуществлять уход за собой самостоятельно.

Именно поэтому, размер предоставленных льгот будет меньше, чем у других групп.
Нюансы предоставления инвалидности третьей группы

Предоставление льгот для инвалидов 3 группы во многом зависит от наличия дополнительного статуса:

1. Инвалида детства.
2. Инвалида труда.
3. Инвалида войны.

Сама по себе, инвалидность третьей группы предусматривает возможность выхода на работу и получение официальной заработной платы. При этом, инвалид вправе получать пенсию и пользоваться всеми положенными льготами, включая и налоговые.

Стоит сказать, что 3 группа, как уже говорилось выше, подразумевает возможность быстрой социализации в обществе и ведения полноценной жизни.

Это говорит о том, что гражданину необходима поддержка со стороны государства, однако она не настолько актуальна как для инвалидов первой и второй групп.

Какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы

Граждане с третьей группой инвалидности вправе воспользоваться следующими налоговыми льготами:

• Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
• Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
• Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.

Воспользоваться перечисленными выше категориями сможет любой инвалид с 3 группой, при этом, в случае наличия дополнительного статуса, могут быть предоставлены дополнительные льготы. О них речь пойдет в следующих разделах нашей статьи.

Пример. В Собственности гражданина Соколова находится автомобиль, мощность двигателя которого составляет 75 лошадиных сил. В соответствии с Налоговым кодексом Соколов обязан выплачивать ежегодно 200 рублей в виде транспортного налога. Оформив инвалидность третьей группы, гражданин сможет обратится в ФНС для полного освобождения от выплат.

Инвалиды третьей группы не освобождаются от выплаты государственной пошлины, которая также является своеобразной разновидностью налогов. Это значит, что при обращении в любую государственную организацию, гражданину придется оплатить квитанцию со стандартной суммой, без предоставления льгот.

Пример. Гражданка Сидорова имеет статус инвалида 3 группы, присвоенного с раннего детства. Подовая заявление на регистрацию брака в ЗАГСе, она обязана оплатить стандартную госпошлину в размере 300 рублей.

Инвалид 3 группы имеет право воспользоваться отсрочкой госпошлины, при условии обращения в суд. Однако, поскольку сумма выплаты незначительная, нет смысла в проведении судебного разбирательства.

Налоговые льготы для инвалидов детства 3 группы

Инвалиды детства третьей группы имеют право на предоставление дополнительных налоговых льгот. К ним относятся:

1. Полное освобождение от выплаты налога на имущество.
2. Отсутствие необходимости оплаты ордера на квартиру.
3. Бесплатная регистрация бизнеса.
4. Снижение базы налогообложения на 10 тыс. рублей при расчете налога на земельный участок.
5. Предоставление ежемесячного налогового вычета на НДФЛ в размере 500 рублей.

Таким образом, можно сказать, что инвалиды детства имеют более расширенный список налоговых привилегий. Инвалидам труда и войны дополнительные льготы не предоставляются. Для них меры дополнительной поддержки выражаются в социальных льготах.

Пример. Гражданин Певцов получает заработную плату в размере 20 тыс. рублей.

Наличие статуса инвалида третьей группы с детства дает ему возможность оформить налоговый вычет на НДФЛ в размере 500 рублей. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу дохода.

Расчет налога будет осуществляться следующим образом: (20 000 – 500) * 13% = 2535 рублей. Певцов получит на руки 17 465 рублей.

Налоговые льготы предоставляются только по личному запросу инвалида или его официального представителя. Это значит, что гражданину требуется посетить ФНС, написать заявление на льготу и предоставить целый список документов.
Перечень необходимой документации во многом зависит от категории оформляемой льготы.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

В стандартный перечень входит:

• Паспорт.
• ИНН.
• Документ, подтверждающий инвалидность.

При оформлении льготы по выплате НДФЛ или налогового вычета понадобится заполнение декларации о доходах и предоставление справки 2-НДФЛ. Для получения транспортного налога необходима подача документов на автомобиль.

В том случае, если имущественный или транспортный налог были начислены еще до оформления льготы, гражданин вправе подать заявление на возврат средств.

В нем подлежат указанию реквизиты счета в банке, на который будут переведены деньги.

Предоставление дополнительных видов льгот инвалидам 3 группы

Налоговые льготы являются лишь небольшим видом государственной поддержки инвалидов третьей группы. Помимо них, граждане вправе оформить пенсионные выплаты, а также воспользоваться целым рядом социальных льгот:

1. Бесплатный проезд в общественном транспорте.
2. Скидки на оплату коммунальных услуг.
3. Первоочередная очередь в выдаче бесплатного жилья.
4. Бесплатное предоставление лекарственных препаратов.

Список налоговых и социальных льгот зависит не только от принятых законов на федеральном уровне, но и региональном. В связи с этим, гражданину рекомендовано посетить ФНС лично с целью ознакомления с положенными льготами в полном размере.

Прочтите также: Пенсия в 2018 году последние новости индексация инвалидам

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(12 4,67 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-3-gruppy

Перечень и порядок оформления налоговых льгот для инвалидов третьей группы

На сегодняшний день, согласно последним исследованиям, практически каждый 15 человек на территории Российской Федерации является инвалидом 3 группы.

Несмотря на тот факт, что данная группа позволяет ее владельцу осуществлять трудовую деятельность, законодательством предусмотрены определенные пенсии, льготы, в том числе и по налогам, которые способны помочь улучшить жизнедеятельность.

Но проблема в том, что мало кто знает о своих правах, и поэтому не осуществляет процедуру их оформления.

Так все же, какие налоговые льготы предусмотрены для инвалидов 3 группы? Какие документы необходимы для их оформления?

Виды

Для инвалидов 3 группы действующим законодательством предусмотрены определенные льготы. Рассмотрим их подробней.

Коммунальные

Этой категории инвалидов предусмотрена скидка в размере 50% на оплату коммунальных услуг, при этом в зависимости от региона проживания эта скидка может быть увеличена (при условии, что местные органы самоуправления будут осуществлять разницу в скидке из местного бюджета).

Налоговые

Инвалиды рассматриваемой группы полностью избегают уплаты налога за регистрацию недвижимости. Данное правило действует только на то имущество, которое находиться в полном либо частичном владении инвалида 3 группы.

Помимо этого инвалид 3 группы освобождается:

• от налогового сбора при регистрации индивидуального предпринимательства.
• от уплаты налоговых сборов при получении ордера на недвижимость.

Помимо этого инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью вправе вернуть подоходный налог в размере 500 рублей ежемесячно с помощью налогового вычета.

Под этим подразумевается тот факт, что при расчете размера налога к уплате, предприниматель имеет полное право вычесть из полученной суммы себе 500 рублей.

Транспортные

В большей части регионов нашей страны местные органы самоуправления предоставляют инвалидам 3 группы право на бесплатный проезд, как в городском, так и в пригородном транспорте. Но при этом есть небольшой нюанс: оплата проездного билета осуществляется в полном объеме.

Помимо этого при покупке билета на поезд междугороднего сообщения (по территории РФ) предоставляется скидка в размере 50%.

Стоит также отметить, что если у инвалида 3 группы имеется автомобиль мощностью менее 100 лошадиных сил, транспортный налог не уплачивается, при большей мощности – оплата 100%. Но есть небольшой нюанс: транспортное средство должно быть предназначено исключительно для езды инвалидом и никем другим.

Дополнительные льготы

К дополнительным льготам относят:

• разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
• денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
• 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
• возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
• получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.

Куда необходимо обращаться

Многие граждане, которым допускается получение определенных льгот, не знают о том, куда следует обращаться.

Но в этом нет ничего сложного:

• для получения социальных льгот – необходимо обращаться в Пенсионный Фонд и в Управление социальной защиты населения;
• для оформления налоговых льгот – непосредственно в налоговую инспекцию по месту проживания (регистрации).

Заявление

Правильно составленное заявление является залогом успеха в получении льгот.

Часто, граждане совершают ошибки в этом документе, что приводит к тому, что его следует постоянно переписывать.

Чтобы этого не происходило, следует знать о том, что в нем должны содержаться такие сведения:

• полные инициалы претендента на получение налоговых льгот;
• адрес проживания (необходимо указывать тот адрес, который указан в паспорте);
• паспортные данные;
• серия и номер удостоверения инвалида 3 группы;
• ИНН;
• контактный номер телефона (при наличии нескольких номеров, лучше указывать оба).

В самом документе заявитель просит предоставить ему налоговые льготы на основании 3 группы инвалидности и в конце ставит дату составления заявления и подписывает его.

Лучшим вариантом станет составление заявления непосредственно в налоговой инспекции, поскольку там можно взять образец и заполнить его без ошибок.

Перечень необходимой документации

При подаче заявления необходимо предоставить также и определенный перечень документов.

Такими документами являются:

• оригинал и копия паспорта инвалида;
• само заявление;
• оригинал и копию пенсионного удостоверения;
• трудовую книжку (при ее наличии);
• оригинал и копию справки, которая подтверждает группу инвалидности;
• справку о составе семьи.

Подавать заявление со всем перечнем документов можно несколькими способами:

• на официальном сайте налоговой инспекции. Для этого необходимо наличие личного кабинета на портале налоговой службы;
• с помощью доверенного лица. В данном случае потребуется у нотариуса составить доверенность, поскольку при ее отсутствии другой человек не сможет подать всю документацию;
• по почте. При отправлении письма необходимо составить его опись;
• самостоятельно.

Стоит отметить, что в зависимости от региона проживания перечень документов может быть видоизменен, поэтому заранее необходимо проконсультироваться в налоговом органе на предмет изменения необходимо перечня документации.

Льготы для работодателей

Действующим законодательством РФ предоставляется гарантия трудовой занятости для инвалидов 3 группы.

В свою очередь для работодателей предусмотрены определенные льготы.

Если говорить о работодателях, которые приняли на работу инвалидов 3 группы, то рассчитывать на льготы по НДФЛ не стоит, поскольку они действуют только в том случае, если инвалидность 1 либо 2 группы.

Но при этом, работодатель может рассчитывать на льготы по взносам, которые имеют следующий вид:

• ПФР – ставка является 21%;
• ФСС – ставка порядка 2,4%;
• ФОМС – ставка равняется 3,7%.

На сегодня работодатели неохотно принимают на работу инвалидов любой из групп, поскольку государством не предусмотрены доплаты и льготы за специальное оборудованное место для их трудовой деятельности. Одним словом, все затраты на оборудование места несет за собой исключительно работодатель.

О предоставлении льгот при уплате налогов предпринимателями-инвалидами смотрите в следующем видеоматериале:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-lgoty/invalidam-3-gruppy.html