Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Содержание

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Ставка рефинансирования: общие сведения Данный показатель зависит от большого количества факторов:

  • От суммы задолженности, которая висит перед должником. Чем больше задолженность, то на практике наблюдается немного меньше показатель процентной ставки, если же меньше, то наоборот;
  • От валюты задолженности. Лучше когда валюта кредита в национальной валюте, потому что иностранная со временем растет нежели, падает. В таком случаи лучше не рисковать.
  • Многое зависит от банка эмитента, который непосредственно будет участвовать в рефинансировании;
  • Кредитная.

Способы определения размера неустойки

  1. Подсчёт числа дней просрочки – это один из распространенных методов, который использует большинство предпринимателей.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования

Внимание Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом. До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.

По кредитам По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.

Но формула расчета будет одинакова:Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.

Расчет неустойки в размере 1/300 ставки рефинансирования

Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов.

Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году. Тогда для расчета пени необходимо знать:

  1. Сумму платежа.
  2. Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
  3. Ставка рефинансирования в период просрочки.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования Чтоб определить размер пени, используют одну из формул: Пример расчета пени Рассмотрим простой пример.

Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась.

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?

Для определения неустойки по ставке рефинансирования используется такая формула:Под суммой к уплате в данном случае подразумевается размер ответственности, то есть общая стоимость договора или конкретного обязательства (партии). Количество дней исчисляется, начиная со дня, следующего за крайней датой выполнения обязательства.

Что касается ставки рефинансирования, то нужно учитывать, что она может меняться. По умолчанию применяется ставка на текущую дату. Но если за время просрочки ставка менялась, то расчет осуществляется с разбивкой на периоды, в которых действовали разные значения ставки.

Важный нюанс в том, что годовой период определяется именно как 360 дней, а не 365. Определена эта норма Постановлением ВС РФ и ВАС РФ. Примеры вычислений суммы До 1.01.2016 применяемая ставка рефинансирования Центробанка имела собственное значение.

Ставка рефинансирования цб рф на сегодня: 7.25%

Возможно изменение ставки рефинансирования, в таком случае расчет производится с учетом этой ставки за каждый отдельный период. То есть просрочка платежа на 25 дней, из которых 10 дней действовала одна ставка рефинансирования и 15 дней с измененной ставкой рассчитываются отдельно друг от друга.

Прежде чем приступать к определению неустойки, обязательно проверяйте на официальном сайте Центробанка, какова ставка рефинансирования на данный момент. Разобравшись с особенностями расчета штрафных санкций по ставке рефинансирования на простых примерах, будет гораздо проще справиться с этой задачей в каждом конкретном случае.

Расчет неустойки по ставке рефинансирования особенности вычисления

Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция).
Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования. Реклама

  • Что такое пени и неустойка ↓
  • Законодательные акты, регулирующие расчет пени ↓
  • Почему необходим расчёт ↓
  • Порядок расчета неустойки ↓
  • Расчет процентов по ставке рефинансирования ↓
  • Расчет пени по ставке рефинансирования ↓
  • Формула расчета пени по ставке рефинансирования ↓
  • Пример расчета пени ↓
  • Расчет пени по налогам ↓
  • Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда ↓

Что такое пени и неустойка Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий.

Расчет пени по ставке рефинансирования. примеры и формулы

Важно Указание Банка России от 11.12.2015 № 3894-У «О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России»». Текущее значение ключевой ставки — 7.25% — было установлено с 26 марта 2018 года.
Калькулятор пени Суммапериод задолженности спо считать? календарные дниэффективные дни ставка рефинансирования размер пени за 1 день просрочки? 1/300 ставки рефинансирования1/360 ставки рефинансирования1/150 ставки рефинансирования1/300 ставки рефинансирования * 2 Спасибо, что рассказываете о калькуляторе пени друзьям

Источник: https://pbcns.ru/kakaya-dolya-ot-stavki-refinansirovaniya-pri-raschete-peni/

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Любое соглашение сторон при финансовых сделках должно выполняться по срокам платежей в обязательном порядке. Малейшая просрочка влечёт за собой штрафные санкции, которые прописываются в соответствующем Договоре. Обязательства сторон рассматривают правила начисления неустойки.

При отсутствии этого пункта по умолчанию стороны руководствуются ст. 395 ГК РФ. При расчёте штрафов пользуются такими терминами как: пени, неустойка, ключевая ставка и ставка рефинансирования.

В чём разница между этими понятиями, как рассчитать 1/300 ставки рефинансирования рассмотрим более подробно.

Что такое ставка рефинансирования?

Центробанк, выпустив денежную массу, не работает напрямую с физлицами и юрлицами. Посредником являются банковские организации, которые получают деньги, то есть ссуду, затем выплачивают ЦБ со взятой суммы проценты за пользование.

Для краткосрочных кредитов сроком до 7 дней Центробанком устанавливается ключевая ставка, отражающая макро- и микропроцессы в экономике. Она служит инструментом для управления кредитно-денежной политикой в стране, по ней осуществляются депозитные вклады.

Упрощённо: ключевой ставкой является величина процентов, которые платятся ЦБ за выданные краткосрочные кредитные средства. В зависимости от экономической ситуации ключевая ставка может увеличиваться или уменьшаться.

Ставка рефинансирования – это проценты, которые платит банковский сектор Центробанку в год за взятые кредиты (ст.40 Федерального закона № 86-ФЗ). Именно эта условная величина определяет размеры штрафных санкций, кредитов, пени, выяснении налоговой базы.

Величина процентов зависит от экономического развития страны, влияет на инфляционные процессы. С января 2016 года принято решение приравнять величины этих тарифов. Сегодня базовая ставка равна 7,25%, и действительна с 26.03 по 29.07.2018.

Все параметры рассчитываются экономистами и устанавливаются ЦБ.

Неустойка и пени – в чём разница?

Согласно Гражданскому кодексу эти два понятия тождественны. Неустойка – это штраф, который налагается на юрлицо при невыполнении своих обязательств с нарушением закона. Неустойка выражается конкретным процентом от задолженности или прописанной в Договоре поставок сумме.

Пеня – это штрафная санкция, которая постоянно растёт из-за просрочки платежа и возлагается на физлица. В договорных обязательствах должно быть указано её количественное значение. Чем дольше просрочка, тем выше задолженность, которую соотносят к базовому тарифу. Расчёты регулируются Налоговым и Гражданским кодексами.

Для определения величины пени необходимо посчитать 1/300 ставки рефинансирования.

Способы расчёта

Для проведения расчёта требуется узнать базовый тариф на конкретную дату рассматриваемого периода на официальном сайте ЦБ РФ (cbr.ru). Применяется два типа формул. Необходимы следующие сведения:

  • величина (сумма) задолженности;
  • период задержки платежа (в месяце принимается усреднено – 30 дней, в году – 360 дней);
  • ставка рефинансирования.

Чтобы рассчитать пени по ставке рефинансирования, применяют одну из формул, которые приводятся ниже.

Деление на 100 означает необходимость перевода процентов в долевую величину, а 1/300 часть базового тарифа – это условие Центробанка для начисления штрафов.

Во второй формуле деление на 360 соответствует усреднённому количеству дней в году.

При изменении процентного соотношения за рассматриваемый период необходимо поделить его на несколько временных интервалов, когда рефставка была постоянной. По каждому интервалу рассчитывается своя величина пени, и затем все значения складываются.

Пример. Задолженность предприятия по счёту 100 тыс. рублей, период – 25 дней. Тариф рефинансирования Р – 7,25%. Тогда пени 1/300 ставки рефинансирования вычисляются так:

П = 100000 х 25 х(7,25/100) / 300 = 604,17 руб.

Через указанный срок с учётом взыскания задолженность будет равна 100604,17 руб.

Пени по налогообложению

Особенности начисления по налогам. Согласно ст.75 НК РФ при просрочке налоговых обязательств взыскание начисляется следующим образом:

  • для физлиц и ИП – одна трёхсотая действующей базовой ставки ЦБ;
  • для юрлиц – в период до 30 дней просрочки – одна трёхсотая доля ставки ЦБ, а свыше 30 дней – сумме пени прошлого периода и одна стопятидесятая доли рефставки, действующей с 31 дня.

Таким образом, чем дольше задержка, тем быстрее увеличивается сумма задолженности. К налогоплательщику также могут применяться другие санкционные меры, которые в совокупности увеличивают долг.

Взыскания для Арбитражного суда

При начислении долга для Арбитражного суда применяется вторая формула. В ней используется деление на 360, то есть количество дней в году.

Внимание! Для расчёта санкций используется одна и та же формула. Различия только в 1/300 и 1/360 долей. При налогообложении, банковских просрочках необходимо брать одну трёхсотую. Для арбитража – одну трёхсотшестидесятую долю, если нет других оговоренных условий.

При составлении договоров между предприятиями и фирмами неустойка также может быть 1/150, 1/50 и другие параметры. Для простоты вычислений на многих порталах размещается онлайн калькулятор, который рассчитывает величину взыскания. Необходимо ввести только нужные параметры.

Важно! Для получения правильных расчётных значений следует обращать внимание, по какой доле 1/300, 1/360 или другие значения применяется формула. В некоторых онлайн калькуляторах есть возможность выбора этого параметра.

При рассмотрении некоторых споров в судебном порядке для защиты прав потребителей судья может удовлетворить снижение неустойки в пользу гражданина. Следует пригласить грамотного адвоката, который сможет объяснить, обосновать и скорректировать спорные моменты.

Выводы

Расчёт штрафных санкций по указанной формуле прост. Важно правильно использовать временные периоды и базовый тариф, который в течение года может меняться несколько раз. При составлении договоров для того, чтобы избежать судебных разбирательств, желательно все ключевые моменты оговаривать и фиксировать документально.

Источник: https://BankovskayaKarta.ru/refinansirovanie/kak-rasscitat-peni-po-stavke-refinansirovania.html

Формула расчета неустойки и особенности вычислений

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.

Например, может быть предусмотрена уплата пени.

Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.

Что такое неустойка или пени?

Неустойку можно понимать в нескольких смыслах.

В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.

Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.

Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.

По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.

Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.

Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.

Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.

Формула расчета неустойки

Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.

Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.

Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.

Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:

Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки

  1. Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка.

    В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).

  2. Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
  3. Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата).

    Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.

К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Особенности вычисления неустойки

  • Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).
  • Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.
  • Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.

Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования

В первом случае (когда пени определены в договоре), расчет можно наглядно показать на таком примере.

По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).

Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.

Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.

Таким образом, получаются следующие показатели:

  • цена договора – 15 тысяч рублей;
  • ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
  • период просрочки – 7 дней.

Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.

Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.

  1. Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
  2. Просрочка составляет 45 дней.
  3. Ставка рефинансирования с 1.01.2016г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).

При использовании указанных параметров получается следующее уравнение:

(1 000 000 * 45 * 0,11) / 360 = 13 750 рублей – неустойка за каждый день просрочки возврата данного долга.

Для справки: при обращении в суд с иском о взыскании неустойки судья всегда проверяет верность суммы, указанной в исковом заявлении и, в случае ошибки в расчетах, укажет на нее.

Тем не менее, нужно всегда пытаться урегулировать спор мирным путем, своевременно обращаясь к контрагенту с претензией об исполнении данного обязательства, чтобы не допустить больших просроченных сумм и в дальнейшем избежать затяжных судебных разбирательств.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Источник: http://lawyer-guide.ru/buxgalteriya/formula-rascheta-neustojki.html

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования — примеры

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Что такое пени и неустойка

Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.

Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».

Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности.

Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств.

Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».

Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:

  • Верховный.
  • Арбитражный.
  • Конституционный.

Также актами, которые регулируют расчет, считаются:

  1. Налоговый Кодекс.
  2. Гражданский Кодекс.

Почему необходим расчёт

Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.

Порядок расчета неустойки

  1. Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
  2. Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
  3. Использовать формулу для вычисления.

Расчет процентов по ставке рефинансирования

Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования.

Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее.

Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.

Проценты на депозитах также рассчитываются с учетом этой ставки. Зная ее размер, можно легко вычислить депозитный процент, который подлежит налогообложению. На налог отсчитывают 35% от процентов по депозитному вкладу, размер которых превышает 13,25% (такой лимит берется из ставки рефинансирования 8,25%+5%).

Расчет пени по ставке рефинансирования

Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса.

Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки.

А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.

Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов. Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году.

Тогда для расчета пени необходимо знать:

  1. Сумму платежа.
  2. Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
  3. Ставка рефинансирования в период просрочки.

Формула расчета пени по ставке рефинансирования

Чтоб определить размер пени, используют одну из формул:

Пример расчета пени

Рассмотрим простой пример. Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась. Составляет она 8,25% (или 0,0825).

Подставив все эти данные в формулу расчета, получим сумму пени на данный момент:

Такие расчеты есть возможность облегчить, доверив их технике. Сейчас в интернете появились онлайн-калькуляторы, которые помогут вычислить сумму пени. Достаточно ввести размер долга и просроченные дни.

Расчет пени по налогам

Если в установленный срок не произведена оплата налоговых платежей, неплательщику могут выставить не только пеню, но и другие меры.

Чтоб рассчитать пеню по налогам, используется следующая формула:

Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда

Такие расчеты можно производить:

  1. По формуле:
  2. Использовать официальный сайт арбитражного суда. На его страницах есть калькулятор, предназначенный для подобных вычислений.

Исходными данными, необходимыми для расчета, являются:

  • Размер долга с учетом НДС (вся сумма не уплаченных денежных средств с налогами).
  • Процент налогообложения (существует налог 18, 10 и 0% для неплательщиков налога).
  • Дата первого дня просрочки.
  • Дата осуществления платежа.
  • Ставка рефинансирования (ее устанавливает Центральный банк РФ на своем сайте).

Источник: https://corphero.ru/biz/rasschitat-penyu.html

Калькулятор пени 1/300 ставки рефинансирования: примеры расчетов

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Каждый день физ и юрлица, а также государство через свои органы выступают участниками самых разных правоотношений финансового характера (аренда, долевое строительство и т.д.). И им хочется, чтобы ход исполнения и результат соответствовал тому, что оговорен контрагентами, но так бывает далеко не всегда.

Чтобы как-то поспособствовать минимизации злоупотреблений со стороны недобросовестных участников, применяется институт неустойки. Видов ее несколько и каждый сказывается на порядке расчета.

Классический вариант завязан на ключевую ставку центрального банка страны, а рассчитать ее можно с помощью калькулятора пени 1/300 ставки рефинансирования в сети.

Цели расчетов

Назначение неустойки, в первую очередь, с точки зрения российского гражданского кодекса, это компенсирование убытков. При этом такая функция наделена рядом преимуществ:

  • Наличие нарушения является основанием для начисления и выплаты. При этом добросовестный участник правоотношений и по совместительству получатель такой компенсации не обязан доказывать, что убытки были причинены.
  • Сроки взыскания можно отнести к коротким. Порядок расчета достаточно прост и ее размер известен заранее.
  • Адаптирована для широкого круга правоотношений.

Определяя процент неустойки, в основу ложится весомость обязательства для государства и участников.

Если говорить простым языком, то неустойка – это сумма, которую одна сторона заплатит другой, если не исполнит договоренности или сделает это ненадлежаще.

Несвоевременная оплата влечет за собою начисление пени

Выделяют несколько типов:

  • Зачетная – кредитор заявляет требование о покрытии убытков, на которые не хватило неустойки. Например, по ДДУ сданы работы вовремя, но некачественно. Заказчик самостоятельно дорабатывал и исправлял недостатки, поскольку застройщик этого не сделал по требованию. Если затраты добросовестной стороны в итоге больше, чем компенсация, то разницу взыскивают в качестве возмещения ущерба. В самом 214-ФЗ про неустойку не сказано, но законодательство о правах потребителя и ГК нормы есть, которые сюда относятся.
  • Штрафная. Если есть грубые нарушения договоренностей, то виновник платит штраф.
  • Исключительная. Речи о возмещении ущерба быть не может. Положена только неустойка.
  • Альтернативная. Добросовестная сторона может сама решить, что получить: неустойку или возмещение убытков.

Пеня – вид неустойки, которая составляет некоторый процент от долговой суммы и начисляется ежедневно, как только вышел срок ее уплаты. Применяется только к денежным правоотношениям. Выделяют:

  • Договорную – партнеры сами определяют размер в контракте (трехсотую, стопятьдесятую, стотридцатую или иную). Ее наличие не исключает накидывание доп. процентов. Но в судебном порядке необоснованно насчитанная пеня может быть сокращена, что предусмотрено 333 нормой ГК РФ. Например, ст.809 названного кодекса прописано получение процентов от должника за пользование предоставленными финансами в рамках договора займа. Расписку также можно сюда отнести.
  • Законную – предусмотрена 395 статьей ГК, используется, когда стороны не урегулировали этот вопрос самостоятельно, но имеет место нарушение условий соглашения кем-либо из участников.

Когда применяется ставка

Выделяют неустойку в твердой сумме, когда стороны заранее оговорят, сколько придется компенсировать другой стороне, или в процентном соотношении. В последнем случае все будет зависеть от времени, в течение которого была просрочка обязательства и процента.

Использование такого рода ответственности в виде неустойки (пеней) также дисциплинирует участников

Ставка рефинансирования – расчетная величина, используемая ЦБ России при выдаче займов банкам. С началом 2016 года эта ставка стала ключевой. Данный показатель определяет уровень кредитно-денежной политики страны и используется во всех операциях Центробанка.

1/300 ставки применяется при определении размера пени, в т.ч. по недоимкам в налогообложении, страховым взносам, коммунальным платежам и т.д., в том числе и по договорам, если одним из положений документа это предусмотрено.

Трехсотая доля — не единственный коэффициент, применяемый при расчетах законной неустойки. Есть ряд правоотношений, при наличии просроченных обязательств в которых расчет осуществляется с другим. Это прописано в разных федеральных законах. Так, 03.11.

15 307-ФЗ скорректированы и дополнены акты, призванные укрепить платежную дисциплину потребителей услуг ЖКХ по энергообеспечению. Ответственность за просрочку введена для всех пользователей, но в более мягком варианте она действует для ФЛ, ТСЖ и ЖСК.

Дороже всего просрочка обойдется УК, теплоснабжающим и водоснабжающим организациям (пеня начисляется уже с первого дня долга).

Как рассчитать

Способов, как рассчитать пени по ставке рефинансирования, несколько:

  • Воспользоваться онлайн-калькулятором.
  • При помощи формулы осуществить вычисление самостоятельно.

Первый вариант самый простой и надежный. В интернете много сайтов со встроенными калькуляторами расчета пени по ставке рефинансирования, актуальной на нынешней 2019 год.

Задав переменные, относительно количества дней задолженности, сумме основного долга, программа сама выдаст результат, исходя из 1/300 ставки.

Правда, из выборки предстоит также взять именно эту ставку (при необходимости иную, например, 1/130).

Если на заданный период приходились изменения ключевой величины, то система сама посчитает с учетом колебаний.

Расчеты можно провести с помощью калькуляторов онлайн

Онлайн-расчет пени 1/300 ставки рефинансирования на калькуляторе предполагает следующие действия:

  • Заполнение поля, которое касается размера недоимки.
  • Выставление галочки или флажка в окошке с подходящим показателем, т.е. 1/300, если неустойки рассчитывается в пользу работника за задержку зарплаты, то берется ставка двукратная, равная 1/150.
  • Выборка количества дней задолженности.
  • Далее требуется нажать клавишу «рассчитать».

Система функционирует по программе, специально предназначенной для подсчета по следующей формуле:

Пеня = причитающийся долг х 1/300 х ставку (ключевую) х количество дней.

Ей же предстоит воспользоваться, если вычисления производятся самостоятельно.

При этом указывая такие переменные, как продолжительность задолженности в днях, важно ее правильно определить. Для этого потребуется знать ряд правил:

  • Задержка начинается с даты, следующей за последним днем, предусмотренным для оплаты.
  • В зависимости от категории долга, последний день просрочки будет приходиться либо на дату оплаты, либо на предшествующую ей. Если основной долг взыскивается принудительно в рамках гражданского судопроизводства, то фактически определить продолжительность задержки можно уже после постановления арбитражного суда.

В октябре 2017 года произошли изменения, касающиеся того, как считать неустойку по:

  • Страховым взносам.
  • Фискальным отчислениям.
  • Задержку зарплаты.

Зная формулы и правила расчетов, все операции можно проделать самостоятельно

Разъяснения по вопросу начисления налоговых пеней дано в письме Минфина от 05.07.2016. Неустойка начинает считаться с очередного дня, который наступает после определенной даты для уплаты взноса. К примеру, юрлицо выплатило НДФЛ в середине апреля 2018 года, а должно было 31.03. Просрочка будет считаться с 01.04. Если задержка составила всего один день, то пени не насчитываются.

Когда неустойка является следствием выплат по травматизму или взносам, которые подлежали зачислению напрямую в фонды, то начисление начинается со дня, следующего за днем оплаты. Все моменты, касающиеся вычислений, прописаны на уровне федерального законодательства.

Ряд моментов разъяснен в постановлении пленума 2017 года №22. В большинстве оно касается оплаты услуг ЖКХ в многоквартирных домах. Им же отмечено, что пеня в случае задолженности может быть только законной и увеличению не подлежит даже по договору, а суд может ее урезать, если сочтет завышенной.

Актуальные на сегодняшний день вычисления делает большинство специализированных онлайн-калькуляторов. Все они доступны бесплатно.

Законное уклонение от платежей

Есть варианты допустимого поведения, которые позволяют вполне легально избежать уплаты налогов или пени при просрочке. От последних лицо освобождается, если:

  • Осуществлял расчет размера налога согласно рекомендациям контролирующего органа и просчитался, что стало причиной просрочки.
  • Квитанция, выставленная к оплате, содержала ошибки, которые и повлекли недоплату.
  • Просрочка носила однодневный характер.
  • Разрешена отсрочка оплаты коммунальных услуг.

На сегодняшний день предусмотрены поблажки для исполнителей (поставщиков, подрядчиков), которые осуществляют свою деятельность в рамках 44 –ФЗ «О контрактной системе в сфере гос. или муниципальных закупок». В марте 2016 правительственным постановлением №190 таковым прописаны случаи отсрочки уплаты неустоек и (или) осуществления списания начисленных сумм.

В некоторых случаях должник может избежать уплаты пеней вполне законно

Изменения ставки

Определенные трудности при расчете самостоятельно могут возникнуть в связи с непостоянством ставки, особенно, если период просрочки длительный и таковых колебаний было несколько.

Расчет в таком случае производится частями по периодам, когда процент был постоянен.

Например, если просрочка составила 92 дня и ставка менялась однократно, то расчет пени будет разделен на два периода (до и после изменения).

Посмотреть актуальную на интересуемый период ставку можно в таблице на сайте ЦБ РФ.

Расчетная формула

Вычисление пени осуществляется по единому правилу. Согласно формуле, сумму недоплаченного вовремя налога (взноса) умножают на актуальную ставку рефинансирования 1/300 (в зависимости от категории долга, ставка может быть двойной, т.е. 1 к 150 и больше) умноженная на количество дней.

Пример расчета

В силу договора поставки, просрочка расчета за продукцию влечет начисление пени за каждый день, величина которой определена в трехсотую долю ключевой ставки.

Исполнение соглашения в части оплаты наступило 1 октября 2016 года. Долг не закрыт в размере 800 000 рублей. Переписка и мирное урегулирование вопроса затянуло дело, платеж состоялся 27.10.2017.

просрочка за период 2016-2017 год числилась 360 дней.

Из них:

— 177 дней действовала ставка – 10%

— 35 – 9,75%

— 48 – 9,25%

— 91 – 9%

— 39 – 8,5%

Пени = 800 000*1/300*10*177 + 800 000*1/130*9,75*35+800 000*1/130*9,25*48+800 000*1/130*9*91+800 000*1/130*8,5*39 = 228 046,154 рубля.

О работе ЦБ будет рассказано в видео:

Источник: https://BaikalInvestBank-24.ru/juridicheskie-sovety-ot-jeksperta/kalkyliator-peni-1-300-stavki-refinansirovaniia-primery-raschetov.html

Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?

Какая доля от ставки рефинансирования при расчете пени

Просроченный платёж является крайне нежелательным явлением для любого предприятия и учреждения. Во-первых, по счетам рано или поздно платить все равно придётся, а во-вторых, сумма платежа в состоянии вырасти на достаточно серьёзный «хвостик».

Всё потому, что к главному платежу в случае просрочки оплаты прибавляется пеня. Итак, попытаемся разобраться в том, как посчитать пеню по ставке рефинансирования.

В нашей статье вы узнаете, как не платить кредиты законно.

Про рефинансирование кредитов с просрочками читайте здесь.

Кредитная история судебных приставов: http://creditbery.ru/events/russia/kreditnaya-istoriya-sudebnykh-pristavo.html

Когда необходимо рассчитать пени по неустойке?

Для начала стоит разобраться в терминологии. Неустойка является способом обеспечения обязательств, т. е. это деньги, которые будет необходимо заплатить в случае нарушения условий договора. Существует 2 вида неустойки: в виде пени и в фиксированной суме.

Пеня — разновидность неустойки, которая применяется в случаях не исполнения в срок договорных или иных обязательств. Обычно ее применяют в отношении денежных обязательств при возможности исчисления процента от определенной суммы за конкретный период времени (обычно за день).

Пеня бывает договорная и законная. Договорная предполагает, что обе стороны самостоятельно определяют размер, в котором от неуплаченной суммы будет высчитываться пеня.

Законная пеня применяется при отсутствии в договоре положений, которые бы регулировали взыскание неустоек. Правила взыскания и расчета законной неустойки описаны статьей 395 Гражданского кодекса.

Что такое ставка рефинансирования ЦБ?

Она, по сути, в годовом исчислении является размером процентов, подлежащим уплате ЦБ страны за кредиты, которые были предоставлены им кредитным организациям.

В настоящий момент ставка рефинансирования — это главный индикатор кредитной политики Центробанка России. Принимается данная ставка при расчете штрафов и пеней по налогам.

Для большинства людей внедрение данной ставки актуально лишь при кредитовании. Однако у нее есть и прочие области внедрения. Так, например, расчет 1 / 300 части ставки взимается за каждые сутки пропуска платежа после просрочки уплаты любого вида налога.

Также ее размеры учитывают при расчете суммы налогообложения НДФЛ вклада в рублях. Если размер процентов по вкладу больше размера ставки рефинансирования, установленной в течение периода вклада, то он облагается налогом.

Для налоговой основы при применении ссудных средств и получении денег от экономии также используют ставку рефинансирования Банка России.

Применяется она и при выплате с доборной компенсацией в связи с задержкой работодателем заработной платы.

Расчет компенсации производится за каждый день неуплаты, а размер ее, при этом, должен быть более 1/300 доли от установленной ставки рефинансирования, размер которой на сегодняшний день можно отслеживать на сайте Центробанка России — www.cbr.ru. К слову, 14 сентября 2012 года ставка рефинансирования составляла 8,25% и при написании данной статьи не менялась.

Формула для расчетов пени по ставке рефинансирования

Пеня = сумма к оплате x СР x Дн: 100×1 / 300 ставки рефинансирования.

Расшифруем переменные:

сумма к оплате — полный долг за заданный период;

СР — та самая ставка рефинансирования;

Дн — число дней. Их отсчёт начинают со следующего дня после просрочки платежа. Последним днём отсчёта считается назначенный для уплаты пени день. К примеру, при необходимости уплаты учреждением долга до 20 сентября количество дней считают с 21 числа.

Стоит отметить, что при колебаниях ставки рефинансирования на протяжении периода просрочки бухгалтеру понадобится таблица изменений ставки. Пеню придется считать по каждому периоду отдельно, а затем полученные данные суммировать.

Предположим, что долг у предприятия образовался в январе 2010 года, а оно не погасило его до сих пор.

Здесь потребуется учесть восемь показателей ставки рефинансирования за истекший период и основываться именно на этих данных при расчетах.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.